Ce verificați la o factură primită în e-Factura
ANAF validează structura facturii la transmitere. Nu știe însă dacă factura e pentru firma dumneavoastră, dacă ați primit-o deja, dacă prețul e cel din comandă sau dacă marfa a ajuns. Aceasta este lista pe care o puteți folosi înainte de înregistrare.
1. Cine a emis factura și pentru cine
- CUI-ul furnizorului are cifra de control corectă și este al furnizorului din evidența dumneavoastră.
- CUI-ul cumpărătorului este al firmei dumneavoastră. La grupuri de firme sau la firmele de contabilitate, o factură poate ajunge pe alt CUI decât cel așteptat.
- IBAN-ul are cifra de control corectă. Un IBAN diferit de cel cunoscut se confirmă cu furnizorul înainte de plată, pe un canal separat.
2. Nu ați primit-o deja
Aceeași serie și același număr de la același furnizor înseamnă, de obicei, o factură retrimisă. O factură corectată se emite prin stornare și o factură nouă, nu prin modificarea celei vechi, deci și nota de credit trebuie legată de factura inițială.
3. Sumele se leagă
- Cantitate × preț pe fiecare linie, iar suma liniilor este egală cu totalul fără TVA.
- TVA-ul este calculat corect pe fiecare cotă, iar totalul de plată este bază + TVA.
- Cotele sunt cele valabile la data facturii: de la 1 august 2025, 21% și 11% (înainte: 19%, 9% și 5%). O cotă veche pe o factură nouă se verifică.
4. Regimurile speciale
- Taxare inversă: TVA-ul îl înregistrează cumpărătorul (4426 = 4427).
- TVA la încasare: TVA-ul se deduce la plată, nu la primirea facturii.
- Scutiri și operațiuni fără TVA: motivul apare pe factură; verificați că se potrivește operațiunii.
- Valută: cursul și contul de înregistrare.
- Note de credit: legate de factura pe care o stornează.
5. Factura corespunde evidenței
- Furnizorul există în evidență; un furnizor nou se verifică înainte de înregistrare.
- Comanda indicată pe factură există, iar prețurile și cantitățile corespund.
- Marfa a fost recepționată.
- O factură fără comandă este acceptată doar dacă așa ați stabilit (de exemplu utilități sau abonamente).
Ce se poate automatiza
Primele patru grupe de verificări se fac exact din XML-ul facturii, fără AI, în câteva milisecunde pe factură. Potrivirea cu comanda și recepția are nevoie de acces la evidență. Ce nu trece verificările ajunge la un om, cu motivul indicat.
Citiți și
Testați lista pe facturile dumneavoastră
Demo-ul facturilor face aceste verificări în browser, pe XML-urile sau arhivele ZIP din SPV. Fișierele nu sunt trimise nicăieri.